Предприятие, производящее выплаты какого-либо дохода физлицу резиденту или нерезиденту , является, по налоговому законодательству, налоговым агентом.
Расчет, удержание и уплата НДФЛ в бюджет предполагают внесение определенных проводок в учете фирмы. Виды доходов, на которые должен быть начислен НДФЛ проводка Наиболее часто бухгалтеры сталкиваются с необходимостью произвести расчет налога и правильно внести проводки в нескольких случаях.
Ндфл с материальной выгоды по займу Для расчета НДФЛ с материальной выгоды по займу вы можете воспользоваться Калькулятором на нашем сайте.
Проводки при выдаче беспроцентного займа сотруднику
Уплата НДФЛ с материальной выгоды по займу НДФЛ, удержанный из любого выплачиваемого физлицу дохода например, из зарплаты или дивидендов , перечисляется в бюджет не позднее чем на следующий день после выплаты дохода п. Образец платежного поручения на уплату НДФЛ приведен здесь.
Заем сотруднику — НДФЛ с материальной выгоды При выдаче займов своим сотрудникам есть такая особенность. В этом случае налоговая база определяется как: Льготное налогообложение производится на основании документов, подтверждающих целевое использование заемных средств.
При этом согласно п. Чтобы определить эту самую базу, используем простую формулу: После этого достаточно умножить полученный результат на 30 или 36, чтобы получить сумму НДФЛ. Расчет материальной выгоды для валютных займов вычисляется немного по-другому.
Регистрация
Для них S1 будет составлять сумму процентов исходя из определенных законодательством 9 процентов годовых. Затем полученная налогооблагаемая база умножается либо на 35 для резидентов , либо на 30 для нерезидентов.
Для максимально точного расчета лучше всего использовать онлайн-калькулятор, который за пару секунд выдаст точную сумму. В том случае, если конкретный срок возврата не указывается, то заем необходимо будет вернуть в срок до 30 дней с момента предъявления требования о возврате. Досрочно погасить можно только беспроцентный заем.
В том случае, если заем предоставляется под определенный процент, то вернуть его досрочно можно только при согласии займодавца ГК РФ. Выгода возникает в связи с экономией на процентах на займу.
С этой экономии работодатель обязан удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. Размер налоговой ставки с материальной выгоды сотрудника будет зависеть от его статуса.
Как это повлияет на иcчисление НДФЛ и других налогов?
Должны ли мы отражать выдачу займа в каких-то документах например, в справке о доходах физического лица? Поясните, пожалуйста, на примере, как рассчитать сумму процентов и какие нужно сделать проводки. Как правило, такими выплатами являются: Со всех этих выплат, за минусом представляемых вычетов ст.
Формула для расчета НДФЛ следующая: При этом имеет значение, в какой валюте оформлен договор займа.