Главная | Зачет переплаты по счетам в счет оплаты по другим счетам

Зачет переплаты по счетам в счет оплаты по другим счетам


Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму ту, которая поступила по ошибке или превышена , то он должен быть исправлен.

Как подать заявление на зачет переплаты по налогам

Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами. Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры. Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Но это исправление должно быть именно тем числом, на которое выписан верный счет-фактура. Если отчетный квартал истек, то придется оформлять дополнительный лист к книге покупок, посредством которого все равно производится исправление отметок о зарегистрированных счетах-фактурах.

По новому счету-фактуре начисляется верный НДС. Однако по последнему пункту есть принципиально важный нюанс. В соответствии с п. При этом НДС идет в федеральный бюджет полностью ст. Если организация переплатила сама Порядок действий организации будет зависеть от того, кто обнаружил переплату: Переплату обнаружила инспекция В этом случае налоговики обязаны сообщить организации о переплате.

На это им отводится 10 рабочих дней с даты обнаружения п. Сообщение направляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от Оно может быть передано представителю компании под расписку, направлено обычной почтой, по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет абз. Надо сказать, что на практике налоговики далеко не всегда сообщают об обнаружении переплаты.

Поэтому если организация выявила ее самостоятельно, есть смысл подать в инспекцию заявление о зачете, не надеясь на активность инспекторов в этом вопросе. Соглашение о расторжении или изменении договора Когда пригодится документ В том случае, если ваша компания успела перечислить поставщику аванс, а сделка не состоялась, вам понадобится соглашение о расторжении или изменении договора. Допустим, вы получили некачественный или просроченный товар.

Удивительно, но факт! Обмениваться дополнительно письмами в такой ситуации не имеет смысла.

В итоге решили расторгнуть или изменить договор. В этой ситуации обычным письмом не обойтись. Расторгнуть или изменить договор можно по соглашению обеих сторон или в ряде случаев по инициативе одной из них ст.

Но нигде в законодательстве четко не сказано, какой документ составить.

Удивительно, но факт! В таком случае вносить изменения в договор или тем более расторгать его не понадобится.

Проверьте, что вы на этот счет прописали в договоре с контрагентом. Обычно стороны оформляют отдельное соглашение.

Переплату можно зачесть в счет непогашенного долга по однородному обязательству

Как лучше оформить В соглашении имеет смысл предусмотреть, в каком порядке продавец вернет покупателю переплату или зачтет ее в счет других договоров. Варианты ответа на письмо Поставщик может согласиться с предложенными в письме условиями, а может от них отказаться.

Также, вероятно, при отказе он предложит свой вариант выхода из ситуации. Например, бухгалтерии поставщика будет гораздо удобнее а их руководителю — выгоднее перечислить лишние средства обратно, чем перечислять в счет будущих поставок.

Особенно вероятность таких обстоятельств повышает отсутствие в договоре между организациями информации по этому моменту. Таким образом, возможно, придется поставщику предоставлять еще одно письмо с просьбой возврата переплаченных средств. Что делать с НДС Если неверная оплата за непоставленный товар, невыполненные услуги и пр. Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму ту, которая поступила по ошибке или превышена , то он должен быть исправлен. Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.

Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.

Удивительно, но факт! Никаких дополнительных счетов-фактур на возвращенную сумму продавец не выставит.

Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Это нужно отразить в бумагах по взаимозачету. Юрист В Гражданском кодексе прописана возможность зачитывать только однородные требования.

Удивительно, но факт! И в итоге общая сумма, которую получил продавец, отличается от той итоговой, что значится в контракте.

Например, долг по займу можно зачесть в счет оплаты товаров. Если же одна организация должна другой заплатить деньги, а другая поставить товар, то эти долги являются неоднородными.

Зачет задолженности с разными сроками исполнения

Судьи признают такой взаимозачет законным. Как зачет влияет на налоги На расчет налога на прибыль взаимозачет не влияет.

Удивительно, но факт! Образец соглашения с пунктом о возврате переплаты мы привели ниже.

Этот налог компании обычно платят по методу начисления и поэтому учитывают доходы и расходы независимо от поступления выручки или оплаты товаров, работ, услуг.

В бухгалтерском учете при взаимозачете какие-либо доходы и расходы также учитывать не нужно п.

Письмо о зачёте переплаты поставщику

Сложности при зачете связаны с вычетами авансового НДС. На поступившую предоплату поставщик начисляет НДС. Если покупатель отказался от поставки товаров, аванс нужно вернуть клиенту.

А начисленный ранее НДС можно принять к вычету п. Однако при зачете поставщик не перечисляет сумму аванса на расчетный счет покупателя. Это зависит от условий зачета. В каких ситуациях поставщик вправе принять к вычету авансовый НДС, а в каких вычет возможен только после отгрузки, разъяснили чиновники. Компании проводят зачет взаимных долгов. Итак, покупатель перечислил поставщику аванс, а потом отказался от товара.

Продавец должен вернуть деньги. У покупателя тоже есть долг перед поставщиком. Стороны договорились зачесть задолженность покупателя в счет предоплаты, которую должен вернуть ему поставщик.

В этом случае обязательство возвратить аванс считается прекращенным. Поэтому поставщик может принять к вычету НДС, рассчитанный с полученного аванса. Заметим, что раньше выводы чиновников на этот счет были противоречивы. Иногда они разрешали вычет. Но в других разъяснениях утверждали, что поставщик не может заявить вычет налога с аванса при взаимозачете письмо Минфина России от 25 апреля г.

Эти разъяснения чиновников относятся к зачету, который прописан в статье Гражданского кодекса РФ. То есть касаются однородных долгов, срок исполнения которых уже наступил. Поэтому, если компании зачитывают долги с ненаступившими сроками платежа или неоднородную задолженность, вычет налога безопаснее не заявлять. Как учесть зачет аванса Поставщик получил от покупателя предоплату на сумму руб. С этого аванса бухгалтер поставщика начислил НДС в размере руб.

Затем покупатель отказался от поставки части товаров.

Удивительно, но факт! Эти разъяснения чиновников относятся к зачету, который прописан в статье Гражданского кодекса РФ.

В связи с этим поставщик должен вернуть клиенту руб. Однако у поставщика числится дебиторская задолженность покупателя по другому договору. Компании договорились зачесть эти долги. На дату зачета поставщик может поставить к вычету авансовый НДС в размере 38 руб. А покупателю необходимо восстановить эту сумму налога, если он принимал ее к вычету.

Перед тем как составлять письмо о зачете переплаты, нужно убедиться в том, что расчеты бухгалтерией организации произведены верно.

Переплату по одному договору просят перенести на расчеты другому

Для этого поставщику предлагается составить двусторонний акт сверки. Это позволит прийти к общему мнению относительно суммы переплаты.

Удивительно, но факт! Письмо составьте на фирменном бланке вашей компании.

Состав бланка письма Обычно подобного рода бумаги печатаются на бланках организации. На их верхней части расположены реквизиты компании. Если же деловое письмо печатается на обычном листе А4 без пометок, то в самом верху необходимо указать наименование и основные данные той организации, которая посылает сообщение.

Датой проведения одностороннего зачета и, соответственно, отражения его в учете будет являться: Стороны подписывают двухсторонний документст.



Читайте также:

  • Сдача в аренду квартиры в уфе
  • Покупаю дом а земля в аренде
  • Передача права собственности на недвижимость